פשוט | ניהול עסק לעוסק פטור בקלות

מה זה הדוח השנתי?

הדוח השנתי הוא סיכום של כל ההכנסות וההוצאות שלכם בשנת מס. על בסיס הדוח מחשבים כמה מס אתם חייבים (או כמה מגיע לכם בחזרה).

האם אני חייב בדוח שנתי?

עוסק זעיר

**בדרך כלל - לא!** עוסק זעיר נהנה מדיווח מקוצר פשוט במקום דוח שנתי מלא.

עוסק פטור רגיל

תלוי במצב:

הכנסה מעל סף מסוים - חייב

יש הכנסות נוספות (שכירות, ריבית) - חייב

רוצה לקבל החזר מס - כדאי להגיש

מקבל תלוש ממעסיק + עסק עצמאי - חייב

מי פטור?

עוסק זעיר (דיווח מקוצר במקום)

הכנסה נמוכה מאוד (מתחת לסף הדיווח)

שכיר בלבד ללא הכנסות נוספות

לוח זמנים - מתי מגישים?

| מועד | מי |

|------|-----|

| 30 אפריל | הגשה עצמאית |

| 31 מאי | דרך רו"ח (הארכה אוטומטית) |

| 30 יוני | הארכה מיוחדת (צריך לבקש) |

**חשוב:** איחור בהגשה = קנסות ועיצומים!

מה צריך להכין? רשימה מלאה

מסמכי הכנסות

[ ] סיכום כל הקבלות שהוצאתם (לפי חודשים)

[ ] אישורים על ניכוי במקור מלקוחות (טופס 867)

[ ] אישורים מהבנק על ריביות שהתקבלו

[ ] דמי שכירות שקיבלתם (אם רלוונטי)

מסמכי הוצאות

[ ] קבלות על כל ההוצאות העסקיות

[ ] חשבוניות על ציוד ותוכנות

[ ] אישורים על תשלום לביטוח לאומי

[ ] אישור על הפקדות לקרן השתלמות/פנסיה

מסמכים אישיים

[ ] תעודת זהות

[ ] אישור על מצב משפחתי (אם השתנה)

[ ] אישור על ילדים (לנקודות זיכוי)

[ ] אישור תרומות לעמותות מוכרות

איך מגישים? 3 דרכים

דרך 1: הגשה עצמאית באינטרנט (חינם)

שלב 1: הכנה

אספו את כל המסמכים

הכינו סיכום הכנסות והוצאות

שלב 2: כניסה למערכת

היכנסו לאתר רשות המיסים: **www.gov.il/taxes**

התחברו עם קוד אישי או נציג דיגיטלי

שלב 3: מילוי הטפסים

טופס 1301 - הטופס הראשי

נספחים רלוונטיים (לפי סוג ההכנסה)

שלב 4: שליחה

בדקו הכל פעמיים

שלחו ושמרו אישור

דרך 2: דרך רואה חשבון

יתרונות:

מקצועי, פחות טעויות

הארכת מועדים אוטומטית

ייעוץ לחיסכון במס

חסרונות:

עלות (₪500-2,000+)

מתי כדאי?

מצב מסובך (כמה מקורות הכנסה)

סכומים גדולים

לא בטוחים מה עושים

דרך 3: תוכנה מקצועית

יש תוכנות שמנחות אתכם צעד אחר צעד ומגישות ישירות.

חישוב המס - איך זה עובד?

הנוסחה הבסיסית:

```

הכנסה חייבת = הכנסות - הוצאות מוכרות

מס לתשלום = הכנסה חייבת × אחוז מס (לפי מדרגות) - נקודות זיכוי

```

דוגמה מספרית:

עוסק פטור עם:

הכנסות: ₪100,000

הוצאות מוכרות: ₪15,000

הכנסה חייבת: ₪85,000

חישוב מס:

עד ₪84,120: 10% = ₪8,412

₪880 (השאר): 14% = ₪123

סה"כ לפני זיכויים: ₪8,535

פחות 2.75 נקודות זיכוי: ₪7,700

**מס לתשלום: ₪835**

טעויות נפוצות - והיזהרו!

1. שכחת הכנסות

כל קבלה שהוצאתם = הכנסה

גם עבודות קטנות, גם מזומן

2. הוצאות ללא קבלה

אין קבלה = אין ניכוי

גם "קיבלתי מזומן" לא מספיק

3. ערבוב פרטי ועסקי

רק הוצאות עסקיות מוכרות

הוצאות מעורבות - רק החלק העסקי

4. שכחת נקודות זיכוי

תושב ישראל: 2.25 נקודות

ילדים: 0.5-2.5 נקודות לילד

תרומות: עד 35% מהתרומה

5. איחור בהגשה

קנס על כל חודש איחור

ריבית על חוב

מה קורה אחרי ההגשה?

תוצאה 1: מגיע לכם החזר

ההחזר מגיע תוך 3-6 חודשים

ישירות לחשבון בנק

תוצאה 2: יש לשלם

צריך לשלם תוך 30 יום

אפשר לפרוס לתשלומים

תוצאה 3: בדיקה/ביקורת

לפעמים מס הכנסה בודק

שמרו את כל המסמכים ל-7 שנים!

שאלות נפוצות

מה אם התחלתי באמצע השנה?

מדווחים על התקופה שהייתם פעילים. ההוצאות וההכנסות מאותה תקופה בלבד.

אפשר לתקן דוח שכבר הגשתי?

כן, מגישים "דוח מתקן" עם השינויים.

מה אם אין לי את כל הקבלות?

הוצאות ללא קבלה לא יוכרו. נסו להשיג העתקים.

כמה שנים צריך לשמור מסמכים?

7 שנים לפחות. מס הכנסה יכול לבדוק אחורה.

סיכום

הדוח השנתי נשמע מפחיד, אבל עם הכנה נכונה הוא הרבה יותר פשוט. הכינו את המסמכים מראש, הבינו מה מגיע לכם, ואל תחכו לרגע האחרון. עם פשוט, הסיכומים מוכנים אוטומטית - אתם רק צריכים להעביר למערכת של מס הכנסה.

דוח שנתי למס הכנסה - מדריך צעד אחר צעד