חזרה לבלוג
הוצאות10 דקות

הוצאות רכב לעצמאים - מה מוכר ומה לא

דלק, ביטוח, תיקונים - איך לנכות הוצאות רכב כשאתם עצמאים.

10 דצמבר 2025

הוצאות רכב - נושא מורכב אבל חשוב

הוצאות רכב הן אחד הנושאים שהכי מבלבלים עצמאים. יש הרבה כללים, והרבה דברים שאנשים חושבים שמוכרים אבל לא. בואו נפשט.

**העיקרון הבסיסי:** רק החלק העסקי של הוצאות הרכב מוכר. אם משתמשים ברכב גם לפרטי - צריך לחשב את היחס.

שתי שיטות לחישוב

שיטה 1: לפי קילומטרז' (פשוטה יותר)

מתעדים כל נסיעה עסקית ומכפילים בתעריף קבוע.

**תעריף 2026:** כ-₪1.90 לק"מ (התעריף מתעדכן מדי שנה)

דוגמה:

  • נסעת לפגישה עם לקוח: 30 ק"מ הלוך-חזור
  • הוצאה מוכרת: 30 × ₪1.90 = ₪57

    • יתרונות:

  • פשוט - לא צריך לשמור קבלות דלק
  • התעריף כולל הכל (דלק, בלאי, אחזקה)

    • חסרונות:

  • צריך לתעד כל נסיעה עסקית
  • לא תמיד משתלם אם נוסעים הרבה

    • שיטה 2: לפי יחס עסקי (מדויקת יותר)

    מחשבים כמה אחוז מהנסיעות עסקיות ומנכים את האחוז הזה מכל ההוצאות.

    דוגמה:

  • סה"כ ק"מ בשנה: 15,000
  • מתוכם עסקי: 6,000 (40%)
  • הוצאות רכב שנתיות: ₪20,000
  • הוצאה מוכרת: ₪20,000 × 40% = ₪8,000

    • יתרונות:

  • יכול להיות משתלם יותר למי שנוסע הרבה
  • מתחשב בכל סוגי ההוצאות

    • חסרונות:

  • צריך לשמור את כל הקבלות
  • צריך לתעד ק"מ בתחילת ובסוף השנה

    • מה נכלל בהוצאות רכב?

    מוכר:

  • **דלק** - לפי היחס העסקי
  • **ביטוח חובה ומקיף** - לפי היחס
  • **טסט** - לפי היחס
  • **תיקונים ואחזקה** - טיפולים, החלפת חלקים
  • **חניה בפגישות עסקיות** - 100% מוכר
  • **כביש אגרה** - בנסיעות עסקיות
  • **שטיפת רכב** - לפי היחס
  • **פחת** - אם הרכב רשום על העסק

    • לא מוכר - אף פעם:

  • **קנסות תנועה** - גם אם קיבלת בנסיעה עסקית
  • **נסיעות פרטיות** - קניות, טיולים, משפחה
  • **נסיעה לעבודה קבועה** - מהבית למשרד (אם יש)
  • **תאונות באשמתך** - לא מוכר כהוצאה עסקית

    • איך לתעד נסיעות?

    יומן נסיעות

    הדרך הפשוטה ביותר: מחברת או קובץ אקסל.

    מה לרשום:

  • תאריך
  • יעד
  • מטרה (פגישה עם לקוח X, משלוח ל-Y)
  • ק"מ

    • אפליקציות

    יש אפליקציות שעוקבות אחרי נסיעות אוטומטית:

  • MileIQ
  • Fuelio
  • Drivvo

    • הן מזהות נסיעות ומאפשרות לסווג כעסקי/פרטי.

    דוגמה מספרית מלאה

    נתונים:

  • סה"כ ק"מ בשנה: 18,000
  • ק"מ עסקי: 7,200 (40%)

    • הוצאות שנתיות:

  • דלק: ₪12,000
  • ביטוח: ₪4,000
  • טיפולים: ₪2,500
  • טסט: ₪300
  • חניה עסקית: ₪600

    • חישוב:

  • דלק: ₪12,000 × 40% = ₪4,800
  • ביטוח: ₪4,000 × 40% = ₪1,600
  • טיפולים: ₪2,500 × 40% = ₪1,000
  • טסט: ₪300 × 40% = ₪120
  • חניה: ₪600 × 100% = ₪600

    • סה"כ הוצאה מוכרת: ₪8,120

    שאלות נפוצות

    ש: הרכב על שם בן/בת הזוג. מותר לנכות?

    ת: כן, כל עוד אתה משתמש ברכב לעסק ומתעד.

    ש: יש לי רכב ליסינג. מה מוכר?

    ת: תשלומי הליסינג מוכרים לפי היחס העסקי, אבל יש תקרה.

    ש: קניתי רכב חדש. מוכר?

    ת: לא כהוצאה שוטפת. זה "רכוש קבוע" ומופחת על פני שנים.

    ש: אני עובד מהבית ונוסע רק לפגישות. הכל עסקי?

    ת: אם באמת כל הנסיעות עסקיות - כן. אבל תעד היטב.

    טיפים לעוסק זעיר

    **זכור:** כעוסק זעיר יש לך ניכוי אוטומטי של 30%. אם הוצאות הרכב העסקיות שלך קטנות מ-30% מההכנסה - אולי לא שווה להתעסק עם תיעוד.

    דוגמה:

  • הכנסה: ₪80,000
  • ניכוי אוטומטי: ₪24,000
  • הוצאות רכב עסקיות: ₪5,000
  • אם אין הוצאות משמעותיות אחרות - המסלול האוטומטי עדיף

    • סיכום

    הוצאות רכב יכולות להיות הוצאה מוכרת משמעותית, אבל דורשות תיעוד. בחרו את השיטה שמתאימה לכם (קילומטרז' או יחס), תעדו באופן עקבי, ושמרו קבלות. ואם אתם עוסקים זעירים עם מעט נסיעות - הניכוי האוטומטי יכול להיות פשוט יותר.

    יש עוד שאלות?

    שמעון מחכה לענות על כל שאלה בעברית פשוטה