פשוט | ניהול עסק לעוסק פטור בקלות

מה זה ניכוי במקור?

ניכוי במקור הוא אחד הנושאים שהכי מבלבלים עוסקים פטורים חדשים. בואו נפשט את זה.

**בקצרה:** ניכוי במקור הוא מס שמנוכה מהתשלום שלך עוד לפני שאתה מקבל אותו. הלקוח שלך (אם הוא עסק) מעביר חלק מהכסף ישירות למס הכנסה, ואתה מקבל את היתרה.

**דוגמה:** נתת שירות בסך ₪1,000 לחברה. אם שיעור הניכוי שלך הוא 20%, החברה תעביר ₪200 ישירות למס הכנסה ותשלם לך רק ₪800.

למה זה קיים?

המדינה רוצה להבטיח שעצמאים ישלמו מס. במקום לחכות לסוף השנה ולקוות שתשלם, היא "גובה מראש" דרך הלקוחות שלך. זה נקרא "במקור" כי המס נגבה במקור התשלום.

מתי חל ניכוי במקור?

ניכוי במקור חל כש:

**הלקוח שלך הוא עסק:** חברה בע"מ, עוסק מורשה, עמותה, גוף ציבורי

**הלקוח חייב לנכות:** לא כל עסק חייב, אבל רובם כן

**אין לך פטור:** אם אין לך אישור פטור מניכוי במקור

**כשהלקוח פרטי** (אדם רגיל, לא עסק) - אין ניכוי במקור. מקבלים את כל הסכום.

שיעורי הניכוי

השיעור הסטנדרטי משתנה לפי סוג השירות:

**שירותים כלליים:** 20%-30%

**עבודות בנייה ושיפוצים:** 25%-30%

**שירותים מקצועיים (יועצים, מתרגמים):** 20%-25%

**שירותי תוכנה ומחשוב:** 20%

למה זו בעיה לעוסקים פטורים?

הבעיה העיקרית היא **פער בתזרים מזומנים:**

דוגמה מספרית:

הכנסה שנתית: ₪80,000

ניכוי במקור (20%): ₪16,000 נוכו במהלך השנה

מס אמיתי שחייבים (אחרי ניכוי 30% ונקודות זיכוי): ₪0

**החזר מגיע: ₪16,000 - אבל רק בעוד שנה!**

כל השנה עבדת עם 20% פחות כסף, ותקבל את ההחזר רק אחרי הגשת דוח שנתי.

איך מקבלים פטור מניכוי במקור?

הליך קבלת הפטור:

**1. בדוק זכאות:** עוסקים פטורים וזעירים עם הכנסות נמוכות בדרך כלל זכאים.

2. הגש בקשה:

היכנס לאתר רשות המיסים

אזור אישי > בקשות > בקשה לאישור ניכוי במקור

מלא את הפרטים על הכנסות צפויות

**3. המתן לאישור:** בדרך כלל תוך 2-4 שבועות

**4. שלח את האישור ללקוחות:** קובץ PDF שמוכיח שאתה פטור

סוגי אישורים:

**פטור מלא (0%):** לא מנכים כלום

**הקטנה (למשל 5% או 10%):** מנכים פחות מהרגיל

**ללא פטור:** מנכים את השיעור המלא

מתי כדאי לבקש פטור?

כדאי לבקש אם:

רוב הלקוחות שלך הם עסקים

ההכנסות שלך נמוכות יחסית

המס האמיתי שלך נמוך מ-20%

אתה צריך את התזרים מזומנים

פחות קריטי אם:

רוב הלקוחות פרטיים

יש לך הכנסות גבוהות וממילא תשלם מס דומה

טיפים חשובים

**1. חדש את האישור:** אישור פטור בדרך כלל תקף לשנה או שנתיים. חדש אותו לפני שפג.

**2. שמור את אישורי הניכוי:** הלקוחות ישלחו לך טופס 856/857 עם סכומי הניכוי. שמור אותם לדוח השנתי.

**3. עקוב אחרי הניכויים:** ודא שהסכומים שנוכו מופיעים נכון במערכת מס הכנסה.

**4. תבע החזר:** אם ניכו לך יותר ממה שחייבים - תקבל החזר בדוח השנתי.

שאלות נפוצות

ש: לקוח מסרב לשלם בלי לנכות, מה עושים?

ת: תן לו את אישור הפטור. אם אין לך אישור, הוא חייב לנכות - זו חובה חוקית שלו.

ש: איך יודעים כמה ניכו ממני?

ת: היכנס לאזור האישי באתר מס הכנסה > "צפייה בניכויים במקור" או בקש מהלקוח טופס 856.

ש: אפשר לקבל החזר באמצע השנה?

ת: לא בדרך כלל. ההחזר מגיע רק בדוח השנתי, אלא אם יש מקרה מיוחד.

סיכום

ניכוי במקור יכול להיות מטרד, אבל עם אישור פטור מתאים - הבעיה נפתרת. אם אתה עוסק פטור או זעיר עם הכנסות נמוכות, כמעט תמיד כדאי לבקש פטור מלא. שמעון יזכיר לך לחדש את האישור ויעזור לעקוב אחרי הניכויים.

ניכוי במקור - מה זה ולמה זה חשוב?