פשוט | ניהול עסק לעוסק פטור בקלות

מה זה דיווח מקוצר?

הדיווח המקוצר הוא אחד היתרונות הגדולים של רפורמת העוסק הזעיר. במקום להתמודד עם דוח שנתי מסובך, טפסים וקבלות - מגישים דיווח פשוט עם **רק מספר אחד**: סך ההכנסות.

השוואה מהירה:

| | עוסק פטור רגיל | עוסק זעיר |

|--|-----------------|-----------|

| דיווח | דוח שנתי מלא | דיווח מקוצר |

| טפסים | 1301 + נספחים | טופס אחד פשוט |

| הוצאות | צריך לתעד כל אחת | ניכוי אוטומטי 30% |

| זמן | שעות עד ימים | 5 דקות |

למה זה כזה פשוט?

הסוד: ניכוי הוצאות אוטומטי

המדינה מניחה שלכל עוסק זעיר יש הוצאות בשיעור 30% מההכנסות. לכן:

**אתם מדווחים:** רק את סך ההכנסות

**המערכת מחשבת:** ניכוי 30% אוטומטית

**המס מחושב:** על 70% מההכנסות בלבד

דוגמה מספרית:

```

הכנסות השנה: ₪80,000

ניכוי אוטומטי: ₪80,000 × 30% = ₪24,000

הכנסה חייבת: ₪80,000 - ₪24,000 = ₪56,000

מס הכנסה (מדרגה ראשונה 10%): ₪5,600

פחות נקודות זיכוי: כ-₪6,300

מס לתשלום: ₪0 (יש זיכוי מספיק)

```

מתי מגישים? לוח זמנים

שני דיווחים בשנה:

דיווח 1: מחזור משוער (עד 31 בדצמבר)

מדווחים כמה **צפויים** להרוויח בשנה הבאה

על בסיס זה נקבעות מקדמות המס

דיווח 2: מחזור בפועל (עד 31 במרץ)

מדווחים כמה **באמת** הרווחתם בשנה שעברה

על בסיס זה מחושב המס הסופי

אם שילמתם יותר מדי - מקבלים החזר

אם שילמתם פחות מדי - משלמים את ההפרש

לוח זמנים לדוגמה (שנת 2026):

| תאריך | דיווח על |

|--------|----------|

| 31.12.2025 | צפי הכנסות 2026 |

| 31.03.2026 | הכנסות בפועל 2025 |

| 31.12.2026 | צפי הכנסות 2027 |

| 31.03.2027 | הכנסות בפועל 2026 |

איך מדווחים? מדריך צעד אחר צעד

שלב 1: הכנה

סכמו את כל הקבלות שהוצאתם בשנה

זה כל מה שאתם צריכים!

שלב 2: כניסה למערכת

1. היכנסו לאתר רשות המיסים: **www.gov.il/taxes**

2. לחצו "אזור אישי"

3. התחברו (קוד, SMS, או נציג דיגיטלי)

שלב 3: מציאת הטופס

1. בתפריט בחרו "דיווח לעוסק זעיר"

2. בחרו את סוג הדיווח (משוער או בפועל)

3. בחרו את שנת המס

שלב 4: מילוי הדיווח

זה כל הטופס:

שדה 1: סך הכנסות - הקלידו את המספר

לחצו "שלח"

שלב 5: תשלום

המערכת תחשב את המס

תקבלו שובר לתשלום

שלמו באשראי/בנק/דואר

מה קורה אם לא מדווחים בזמן?

התרחיש הגרוע:

אם לא הגשתם דיווח מקוצר בזמן - עוברים למסלול רגיל!

זה אומר:

חובה להגיש דוח שנתי מלא (טופס 1301)

צריך לתעד את כל ההוצאות

צריך לשמור את כל הקבלות

הרבה יותר מסובך ויקר

איך לא לשכוח?

הגדירו תזכורת ביומן

השתמשו בפשוט - נזכיר לכם!

אל תדחו לרגע האחרון

יתרונות הדיווח המקוצר

1. פשטות מוחלטת

מספר אחד בלבד

ללא טפסים מסובכים

5 דקות עבודה

2. חיסכון בזמן

לא צריך לארגן קבלות

לא צריך לחשב הוצאות

לא צריך רואה חשבון

3. חיסכון בכסף

לא משלמים לרו"ח

לא צריך תוכנות יקרות

לא צריך שעות של עבודה

4. ודאות

יודעים מראש מה המס (10% על 70%)

אין הפתעות

אין ויכוחים על הוצאות

מתי הדיווח המקוצר לא מתאים?

אם ההוצאות שלכם גבוהות מ-30%

יש עסקים עם הוצאות גבוהות יותר (חומרי גלם, ציוד יקר). במקרה כזה, ייתכן שעדיף להישאר עוסק פטור רגיל ולדווח על הוצאות בפועל.

דוגמה:

```

הכנסות: ₪100,000

הוצאות בפועל: ₪50,000 (50%)

כעוסק זעיר: מס על ₪70,000

כעוסק פטור רגיל: מס על ₪50,000

-> במקרה הזה עוסק פטור רגיל עדיף

```

**כלל אצבע:** אם ההוצאות שלכם מעל 30% באופן קבוע - בדקו מה עדיף.

שאלות נפוצות

האם צריך לשמור קבלות על הוצאות?

לא חובה לדיווח המס. אבל כדאי לשמור בכל זאת - לצרכים עסקיים וראיות.

מה אם הרווחתי פחות מהצפי?

תקבלו החזר בדיווח השנתי (מרץ).

מה אם הרווחתי יותר מהצפי?

תשלמו את ההפרש בדיווח השנתי.

אפשר לעבור מעוסק זעיר לפטור רגיל?

כן, אפשר לשנות מעמד פעם בשנה.

מה עם ביטוח לאומי?

ביטוח לאומי נפרד - צריך לדווח ולשלם בנפרד.

האם יש קנס על טעות בדיווח?

טעות בתום לב לא גוררת קנס. אפשר לתקן בדיווח הבא.

סיכום

הדיווח המקוצר הוא אחד הדברים הכי טובים ברפורמת העוסק הזעיר. במקום ימים של התעסקות עם ניירת - 5 דקות ואתם סיימים. רק אל תשכחו להגיש בזמן! עם פשוט, נזכיר לכם מתי להגיש ונעזור לחשב את סך ההכנסות.

דיווח מקוצר לעוסק זעיר - כל מה שצריך לדעת